השלבים בפתיחת עסק עצמאי
מאמר זה מיועד לסייע לכל מי שמעוניין לפתוח עסק עצמאי שלא באמצעות מייצג ומטרתו לתאר את השלבים וסדר הפעולות הנדרש לביצוע מול רשויות המס לפני התחלת הפעילות העסקית,כדי להבטיח התחלה נכונה וחוקית של העסק.
רשויות המס לפי הסדר בהם יש צורך לפתוח תיק עצמאי הם: מע"מ, מס הכנסה, ביטוח לאומי .
שלב ראשון – פתיחת תיק במשרדי מע"מ (מס ערך מוסף).
לפני פתיחת התיק במשרדי מע"מ עליכם להחליט איזה סוג של עוסק מתאים לכם – עוסק פטור או עוסק מורשה .
לצורך פתיחת תיק במע"מ הנכם נדרשים :
א. למלא טופס פתיחת תיק – טופס 821
ב. להכין צילום של תעודת זהות כולל הספח.
ג. להכין אישור מהבנק על קיום חשבון בנק בבעלותכם . מי שחשבון הבנק שלו משותף עם אשתו ורוצה להשתמש בחשבון זה צריך לצרף הצהרה חתומה ע"י אשתו שהיא מסכימה לכך.
ד. במידה והנכם עובדים מול עסק או חברה לצרף אישור מאותו גוף על אופי ההתקשרות ביניכם.
ה. במידה ורכשתם לפני פתיחת התיק במע"מ ציוד משמעותי לצורך העסק לצרף העתק חשבונית.
עם כל המסמכים והאישורים הנ"ל יש לגשת למשרדי מע"מ באזורכם ולפנות לפקידות הקבלה שיפתחו לכם את התיק במקום וינפיקו לכם תעודת עוסק זמנית עם מספר עוסק (בד"כ מספר ת"ז שלכם ) .
מומלץ – מרגע שהונפקה לכם התעודה הזמנית ע"י מע"מ כבר להזמין פנקסי חשבוניות או גלופה לקופה הרושמת עם פרטי העסק ומספרו מכיוון שזהו תהליך שלוקח זמן ועלול לעכב את תחילת הפעילות העסקית שלכם.
שלב שני – פתיחת תיק במשרדי מס הכנסה .
לצורך פתיחת התיק במס הכנסה הנכם נדרשים למלא טופס לפתיחת תיק – טופס 5329 ולצרף אליו צילום של תעודת הזהות כולל הספח.
את הטופס יש להגיש במשרד הקבלה בכניסה למשרדי מס הכנסה באזורכם . הטופס יועבר ע"י משרד הקבלה למחלקה לפתיחת תיקים והאישור על פתיחת התיק יגיע אליכם בדואר.
חשוב מאוד :
1. להקפיד לקבל העתק חתום בחותמת נתקבל מפקידת הקבלה המהווה אישור על דווח בנושא פתיחת תיק.
2. בכל הטפסים שאתם ממלאים בסעיף כתובת למשלוח דואר למלא את פרטי הכתובת שלדעתכם הכי נוחה וטובה לקבלת הדואר כדי להימנע ממצבים של דואר שהולך לאיבוד.
3. מס הכנסה מאפשר לדווח על פתיחת תיק תוך שלושה חודשים ממועד הפתיחה אך מומלץ לדווח מוקדם ככל האפשר במיוחד למי שמתכוון להעסיק עובדים כדי שניתן יהיה לפתוח תיק ניכויים ולהוציא תלושי שכר. כמו כן דיווח באחור אינו מקטין את חבות המס כפי שנהוג לחשוב.
למי שמעוניין להעסיק עובדים או מתכוון להעסיק עובדים בעתיד הקרוב צריך לפתוח גם תיק ניכויים שיאפשר הוצאת תלושי שכר לעובדים וניכוי המס והעברתו לרשויות המס (מס הכנסה וביטוח לאומי). פתיחת תיק הניכויים מבוצעת באותו הטופס של פתיחת התיק במס הכנסה וזאת ע"י מילוי החלק הקשור בהעסקת עובדים בטופס.
שלב שלישי – פתיחת תיק בביטוח לאומי
כדי שתהיו מבוטחים בביטוח לאומי ותזכו לזכויות המגיעות לכם ולעובדיכם עליכם לפתוח תיק בביטוח לאומי.
את התיק יש לפתוח ע"י מילוי טופס פתיחת תיק – טופס 6101. את הטופס יש להגיש בקבלה במשרד הביטוח לאומי באזורכם. לאחר פתיחת התיק ע"י ביטוח לאומי ישלח אליכם בדואר אישור על פתיחת התיק.
חשוב מאוד :
1. פתיחת תיק ניכויים בביטוח לאומי מבוצעת אוטומטית לאחר פתיחת תיק ניכויים במס הכנסה.
2. מי שאשתו עוזרת לו בעסקו צריך להקפיד למלא את החלק בטופס המתייחס לעיסוק בן הזוג ולקבוע את חלקה היחסי בעסק כדי שגם היא תזכה להטבות המגיעות לה.
לאחר פתיחת התיקים במשרדי מע"מ,מס הכנסה וביטוח לאומי הנכם יכולים להתפנות בראש שקט לעסקכם . בהצלחה .
משרדנו ישמח לייעץ,לסייע במילוי הטפסים ולענות על כל השאלות הקשורות בפתיחת תיק לעצמאי.
בכבוד רב,
משה נחמני,רו"ח
